Калькулятор кассового разрыва

Таблица: откуда берётся кассовый разрыв

Что такое кассовый разрыв

Кассовый разрыв - ситуация, когда бизнес прибыльный, но платить нечем: продажи есть, а деньги за них придут через месяц-два, тогда как зарплаты, аренда и закупки нужны сейчас. Это главная причина закрытия растущих компаний: чем быстрее растут продажи с отсрочкой, тем больше денег заморожено в дебиторке. Разрыв не виден в отчёте о прибыли - его показывает только прогноз движения денег.

Описание калькулятора

Введите остаток на счёте, дебиторку, ежемесячные расходы, отсрочку клиентов и план отгрузок на 6 месяцев. Калькулятор смоделирует остаток денег по месяцам с учётом задержки оплат, найдёт месяц минимума и размер разрыва, посчитает цену его покрытия кредитом и сколько денег заморожено в отсрочке. Это самый важный расчёт для бизнеса, который продаёт с отсрочкой или растёт.

Формула расчёта

• Остаток в месяце t = остаток в t−1 + поступления (отгрузки месяца t − отсрочка) − расходы
• Разрыв = модуль минимального отрицательного остатка
• Пример: остаток 800 000, дебиторка 600 000, расходы 1,5 млн, отсрочка 30 дней, отгрузки 1,4-1,8 млн. Месяц 1: 800 + 600 − 1 500 = −100 тысяч - уже разрыв. Месяц 2: −100 + 1 400 − 1 500 = −200. Месяц 3: −200 + 1 600 − 1 500 = −100. Дальше остаток растёт. Разрыв 200 тысяч во втором месяце, покрытие кредитом под 26% на 3 месяца - 13 тысяч.

Когда нужен финансист, а не калькулятор

• Недельное или ежедневное планирование платёжного календаря;
• Несколько валют и курсовые риски;
• Факторинг против овердрафта - сравнение стоимости;
• Поставщики с разной отсрочкой и штрафами за просрочку;
• Налоговый календарь: НДС и прибыль поквартально.

Преимущества калькулятора

• Показывает месяц, когда кончатся деньги, а не абстрактный «риск»;
• Учитывает отсрочку клиентов;
• Цена покрытия в рублях;
• Сколько заморожено в дебиторке - аргумент для предоплаты.

Факты и мнения о кассовых разрывах

Мнение специалиста

Дмитрий Орлов, финансовый аналитик, называет кассовый разрыв болезнью роста: клиенты, у которых всё шло хорошо, попадали в него именно после удвоения продаж с отсрочкой. Его правило - платёжный календарь на 13 недель вперёд, обновляемый каждую пятницу, и предоплата минимум 30% для новых клиентов без исключений. Факторинг под 2-3% в месяц дешевле, чем срыв зарплаты и уход ключевых сотрудников, но дороже, чем просто попросить предоплату.

Исторический факт

Самое известное банкротство прибыльной компании - сеть W.T. Grant в США, 1976 год: сотни магазинов, растущая выручка, прибыль в отчётах - и при этом отрицательный денежный поток девять лет подряд из-за продаж в кредит без контроля. Этот крах стал хрестоматийным и привёл к тому, что с 1987 года отчёт о движении денежных средств стал обязательной частью отчётности компаний. Урок простой: прибыль - мнение, деньги - факт.

Статистика и исследования

По данным опросов российского малого бизнеса, около 40% компаний сталкиваются с кассовым разрывом хотя бы раз в год, а средняя отсрочка платежа в B2B составляет 30-45 дней при фактической задержке ещё на 10-20 дней сверх договора. Исследования причин закрытия малых предприятий в разных странах стабильно ставят проблемы с денежным потоком на первое место - выше, чем отсутствие спроса.

Это пригодится в бизнесе и жизни

Кассовый разрыв бывает и у семьи: зарплата 10-го, а ипотека 5-го. Решение то же, что у бизнеса, - подушка в размере месяца расходов и календарь платежей. Правило «сначала подушка, потом инвестиции» одинаково для компании с оборотом в миллион и для домашнего бюджета: без запаса любой сдвиг поступлений на две недели превращается в долг под проценты.

Важный дисклеймер

Калькулятор работает помесячно и не видит разрывов внутри месяца - в день зарплаты или аренды. Для управления деньгами ведите платёжный календарь по неделям в таблице или учётной системе, обновляйте прогноз отгрузок еженедельно. Если разрыв виден заранее - договаривайтесь с банком об овердрафте до того, как он наступит: лимит открывают прибыльным, а не тонущим.