Калькулятор: самозанятый или штатный сотрудник

Таблица: три формы сотрудничества при 80 000 ₽ на руки

Что такое работа с самозанятым

Самозанятый платит налог на профессиональный доход 6% с поступлений от юрлиц и ИП, и заказчик не платит за него ни НДФЛ, ни взносы. Для компании это экономия 30-40% по сравнению со штатом. Но режим предназначен для подрядчиков, а не для замены трудового договора: если человек работает каждый день по графику, подчиняется руководителю, получает фиксированную сумму дважды в месяц и имеет одного заказчика, ФНС и трудовая инспекция признают отношения трудовыми и доначислят всё сэкономленное с пенями и штрафами.

Описание калькулятора

Укажите сумму, которую исполнитель должен получать на руки, расходы на рабочее место и нужно ли компенсировать ему налог 6%. Калькулятор сравнит полную стоимость трёх форм - штат, ГПХ, самозанятый - и покажет экономию в месяц и год. Шкала результата подскажет, когда экономия слишком мала, чтобы брать риск, а когда слишком велика, чтобы не привлечь внимание налоговой.

Формула расчёта

• Штат = на руки / 0,87 × (1 + 0,302 + 0,0767) + рабочее место
• ГПХ = на руки / 0,87 × 1,30
• Самозанятый = на руки / 0,94 (если компания компенсирует налог) или = на руки
• Пример: 80 000 ₽ на руки, место 15 000 ₽, налог компенсируется. Штат 141 782 ₽, ГПХ 119 540 ₽, самозанятый 85 106 ₽. Экономия против штата 56 671 ₽ в месяц, 680 048 ₽ в год.

Когда нужен юрист

• Один самозанятый получает больше 50 000 ₽ ежемесячно от одного заказчика дольше трёх месяцев - критерий риска ФНС;
• Исполнитель - бывший работник, уволенный менее двух лет назад;
• В договоре есть график, должность, подчинение, рабочее место;
• Более 10 самозанятых при среднем доходе выше 20 000 ₽ - компания попадает в зону внимания межведомственных комиссий;
• Исполнитель приближается к лимиту 2,4 млн ₽.

Преимущества калькулятора

• Три формы сотрудничества рядом;
• Полная стоимость с отпуском и местом;
• Экономия в месяц и год;
• Предупреждение о риске.

Факты и мнения о самозанятых

Мнение специалиста

Елена Виноградова формулирует правило: самозанятый - для задач, у которых есть начало, конец и результат, который можно принять по акту. Дизайн лендинга, аудит, монтаж, разовая доставка - да. Бухгалтер, который ведёт учёт каждый день, менеджер по продажам на окладе, администратор на ресепшене - нет, сколько бы ни экономилось. Второе правило: платить за результат разными суммами и по разным датам, а не «15-го и 30-го по 40 тысяч» - это первое, на что смотрит алгоритм ФНС.

Исторический факт

Налог на профессиональный доход запустили как эксперимент 1 января 2019 года в четырёх регионах - Москве, Подмосковье, Калужской области и Татарстане. За первый год зарегистрировались 330 тысяч человек, а с июля 2020 года режим распространили на всю страну. Эксперимент рассчитан до конца 2028 года с обещанием не менять ставки 4% и 6% всё это время - редкий для российского налогового законодательства случай десятилетней гарантии.

Статистика и исследования

К 2026 году число самозанятых в России превысило 13 миллионов человек, а их суммарный доход за время эксперимента - несколько триллионов рублей. По данным ФНС, около 10% самозанятых получают доход преимущественно от одного заказчика - это группа риска. С 2024 года работают межведомственные комиссии по нелегальной занятости, и признаки подмены трудовых отношений закреплены приказом Минтруда: более 10 самозанятых, средний доход выше 20 000 ₽, работа дольше трёх месяцев.

Это пригодится в бизнесе и жизни

Исполнителю расчёт показывает, сколько заказчик экономит на его статусе, и даёт основание просить ставку выше «штатной» на 20-30%: компания всё равно останется в плюсе. Но стоит помнить, что самозанятый сам платит за отпуск, болезни и пенсию: при ставке 80 000 ₽ без отчислений в СФР пенсионный стаж не идёт, если не платить добровольные взносы около 60 000 ₽ в год.

Важный дисклеймер

Калькулятор даёт ориентир по общим правилам Трудового кодекса и Налогового кодекса на 2026 год. Коллективный договор, региональные коэффициенты, северные надбавки, льготные тарифы взносов и особые условия трудового договора меняют результат. Перед выплатой сверьте расчёт с бухгалтером или кадровиком: ошибка в пользу работника стоит денег, ошибка против работника - штрафа по статье 5.27 КоАП и процентов за задержку.