Как выбрать систему налогообложения

Выбор налогового режима — первое финансовое решение предпринимателя, и ошибка здесь стоит сотни тысяч рублей в год. УСН «Доходы» 6% подходит бизнесу с небольшими расходами: услуги, консалтинг, IT. УСН «Доходы минус расходы» 15% выгоднее, когда подтверждённые расходы превышают 60% выручки — торговля, производство. Патент — фиксированная сумма за вид деятельности. Выгоден, когда реальный доход выше потенциального, установленного регионом. Самозанятость (НПД) — 4–6%, но лимит 2,4 млн в год и нельзя нанимать сотрудников. Посчитайте свой вариант в нашем калькуляторе УСН: https://b-chat.ru/kalkulyatory/usn

Экспертное мнение

Самая частая ошибка, которую я вижу у клиентов: режим выбран «как у знакомого», и годами переплачивается по 200-400 тысяч. Правило простое: в ноябре взять фактические цифры за десять месяцев, прогнать через калькулятор сравнения режимов и подать уведомление до 31 декабря. Полчаса расчёта раз в год - самая окупаемая привычка предпринимателя.

Марина Соколова, Налоговый консультант

Исторический факт

Упрощённая система налогообложения появилась в России в 1996 году, но до 2003 года была почти не востребована: лимит выручки измерялся в МРОТ, а патент на упрощёнку выдавала налоговая по своему усмотрению. Глава 26.2 Налогового кодекса сделала УСН массовой - за двадцать лет число упрощенцев выросло на порядок, и сегодня это режим большинства российских ИП и ООО.

Вопросы и ответы

Какой режим выбрать ИП без сотрудников?

Чаще всего УСН 6% или патент: взносы за себя уменьшают налог до 100%. Сравните в калькуляторе налогов для ИП.

Когда УСН 15% выгоднее 6%?

Когда подтверждённые расходы больше 60% доходов: торговля, производство, общепит.

Что такое минимальный налог на УСН 15%?

1% от доходов, который платится даже при убытке.

Когда можно сменить режим?

Только с 1 января. Уведомление - до 31 декабря.

Платят ли упрощенцы НДС?

С 2025 года - да, при выручке свыше 60 млн рублей: 5% или 7% без вычетов либо 20% с вычетами.