Калькулятор финансового плана на год
Строит упрощённый P&L на 12 месяцев с ростом выручки и индексацией расходов.
Рассчитать отчёт о прибылях и убытках на год онлайн
Таблица: что входит в финансовый план
| Строка P&L | Что это | Откуда брать цифру |
|---|---|---|
| Выручка | Продажи без НДС | План продаж × средний чек, темп роста |
| Переменные расходы | Себестоимость, комиссии, доставка, сдельная оплата | Процент от выручки по факту прошлых месяцев |
| Маржинальная прибыль | Выручка − переменные | Расчёт |
| Постоянные расходы | Аренда, оклады с взносами, связь, реклама, подписки | Бюджет, с индексацией |
| Операционная прибыль | Маржинальная − постоянные | Расчёт |
| Налог | По режиму | УСН 6% / 15% / ОСНО 25% |
| Чистая прибыль | Операционная − налог | Расчёт |
Что такое финансовый план на год
Финансовый план, или бюджет доходов и расходов, - прогноз отчёта о прибылях и убытках на 12 месяцев. Он отвечает на вопросы: сколько заработаем за год при заданном темпе роста, когда выйдем в прибыль, выдержат ли постоянные расходы индексацию, сколько уйдёт на налог. Без плана бизнес управляется по остатку на счёте, и о проблемах узнают, когда денег уже нет. С планом каждый месяц можно сравнивать факт с прогнозом и быстро находить отклонения.
Описание калькулятора
Введите выручку первого месяца и темп роста, долю переменных расходов, постоянные расходы и их индексацию с седьмого месяца, выберите налоговый режим. Калькулятор помесячно смоделирует год и покажет выручку, расходы, налог и прибыль за год, рентабельность, первый прибыльный месяц и показатели последнего месяца - на которых бизнес войдёт в следующий год.
Формула расчёта
- Выручка месяца m = выручка первого месяца × (1 + рост)^(m−1)
- Операционная прибыль месяца = выручка − выручка × доля переменных − постоянные
- Налог: УСН 6% - от выручки; УСН 15% - от прибыли, минимум 1% от выручки; ОСНО - 25% от прибыли
- Пример: 1,5 млн ₽ с ростом 5% в месяц, переменные 55%, постоянные 600 000 ₽ с индексацией 10% с 7-го месяца, УСН 6%. Выручка за год 23,88 млн, переменные 13,13 млн, постоянные 7,56 млн, налог 1,43 млн, чистая прибыль 1,75 млн (7,3%). Первый прибыльный месяц - второй. В 12-м месяце выручка 2,56 млн, прибыль 338 тысяч (13,2%).
Когда нужен финансист
- Сезонность: план по месяцам с коэффициентами, а не с равномерным ростом;
- НДС на ОСНО или УСН с НДС 5-7% с 2025 года;
- Амортизация, кредиты, лизинг - отдельные строки;
- Несколько направлений с разной маржой;
- Связка P&L с планом движения денег и балансом - три формы вместе.
Преимущества калькулятора
- 12 месяцев с ростом и индексацией;
- Три налоговых режима;
- Первый прибыльный месяц;
- Показатели на конец года.
Факты и мнения о финансовом планировании
Мнение специалиста
Сергей Домрачев считает, что ценность плана не в точности прогноза, а в сравнении с фактом: если в марте выручка на 15% ниже плана, это сигнал в апреле, а не в декабре. Он рекомендует делать три сценария - базовый, пессимистичный с ростом 0% и ростом постоянных расходов на 20%, и оптимистичный - и держать под рукой список действий для пессимистичного: что сократить, с кем пересогласовать аренду. План, который лежит в папке «бизнес-план для банка», не работает; работает тот, который открывают первого числа каждого месяца.
Исторический факт
Бюджетирование как инструмент управления компанией сложилось в США в 1920-х годах: Дональдсон Браун в DuPont и General Motors ввёл годовые бюджеты подразделений с ежемесячным сравнением факта и плана. До этого планирование существовало только в государственных финансах - само слово «бюджет» происходит от старофранцузского bougette, кожаный мешок, в котором английский канцлер казначейства приносил в парламент финансовые документы. В СССР годовые техпромфинпланы предприятий были обязательными, но спускались сверху.
Статистика и исследования
Опросы российского малого бизнеса показывают, что регулярный финансовый план ведут менее 30% компаний с выручкой до 100 млн рублей, и большинство из них - в формате таблицы в Excel. При этом компании с ежемесячным план-факт анализом в среднем показывают рентабельность на 3-5 процентных пунктов выше аналогичных без него. Среди причин закрытия бизнеса в первые три года финансовые ошибки - непосчитанные расходы, завышенный план продаж - занимают второе место после отсутствия спроса.
Это пригодится в бизнесе и жизни
Годовой план с ростом доходов и индексацией расходов - это и личный финансовый план: зарплата с ожидаемым повышением, расходы с инфляцией, налог, остаток на сбережения по месяцам. Тот же вопрос «в каком месяце выйду в плюс» возникает после переезда, рождения ребёнка или смены работы, и та же логика сценариев - «а если повышения не будет» - помогает не оказаться в кассовом разрыве.
Важный дисклеймер
Калькулятор строит упрощённую управленческую модель на ваших допущениях. Он не учитывает сезонность, НДС, кассовые разрывы и налоговые особенности режимов, если это не указано в полях. Перед принятием решений о вложениях, кредите или цене сверьте расчёт с финансистом и проверьте допущения на реальных данных.
