ИП или ООО

Таблица: ИП и ООО - не только деньги

Что такое выбор между ИП и ООО

Первое решение предпринимателя - форма. По деньгам ИП почти всегда выгоднее: нет НДФЛ при выводе прибыли, взносы за себя уменьшают налог, учёт проще и дешевле, доступен патент. ООО стоит дороже - дивиденды облагаются 13%, за директора платятся взносы даже при минимальной зарплате, бухгалтерия обязательна. Но ООО нужно, когда есть партнёры, планируется привлечение инвестора, работа с крупными заказчиками, которые не хотят иметь дело с ИП, или когда риски бизнеса велики и важно отделить личное имущество.

Описание калькулятора

Введите доход, расходы, режим УСН и стоимость бухгалтерии для каждой формы. Калькулятор посчитает полную нагрузку ИП (налог с уменьшением на взносы, взносы, учёт) и ООО (налог, зарплата директора с взносами, НДФЛ с дивидендов, учёт), покажет, сколько останется на руки собственнику в каждом случае, и разницу за год. Таблица - для нефинансовых критериев.

Формула расчёта

• ИП на УСН 6%: налог = доход × 6% − взносы (до нуля); итого = налог + взносы + учёт
• ООО на УСН 6%: налог = доход × 6%; директор на МРОТ: взносы 30% и НДФЛ 13%; дивиденды = прибыль после всего × 13% (15% свыше 2,4 млн)
• Пример: доход 6 млн, расходы 3 млн, УСН 6%. ИП: взносы 114 390, налог 360 000 − 114 390 = 245 610, учёт 24 000; итого 384 000, на руки 2 616 000. ООО: налог 360 000, директор 325 116 зарплата + 97 535 взносов + 42 265 НДФЛ, учёт 96 000, прибыль к дивидендам около 2,12 млн, НДФЛ 276 000; на руки около 2 128 000 плюс зарплата директора. Разница в пользу ИП около 200-490 тысяч в зависимости от учёта зарплаты.

Когда нужен юрист или бухгалтер, а не калькулятор

• Партнёры и доли - корпоративный договор;
• Лицензируемая деятельность: часть лицензий только для ООО;
• Крупные контракты и тендеры - требования заказчика к форме;
• Патент для ИП - может перевесить всё;
• Риски: субсидиарная ответственность директора ООО при банкротстве.

Преимущества калькулятора

• Считает не налог, а деньги на руки собственнику;
• Учитывает взносы ИП, директора и дивиденды;
• Стоимость учёта - часто решающий фактор;
• Таблица нефинансовых критериев.

Факты и мнения о выборе формы бизнеса

Мнение специалиста

Сергей Домрачев, эксперт по бизнес-планированию, советует начинать с ИП в девяти случаях из десяти: дешевле, проще, патент доступен, закрыть можно за неделю, если не пошло. ООО открывают, когда появляется партнёр с деньгами или долей - и тогда главный документ не устав, а корпоративный договор о том, кто что решает и как выходит. Его правило: «ограниченная ответственность» ООО - миф для малого бизнеса, потому что банки берут личное поручительство собственника, а налоговая взыскивает долги с директора субсидиарно.

Исторический факт

Общество с ограниченной ответственностью придумали в Германии в 1892 году - GmbH - специально для малого бизнеса, которому акционерное общество было слишком сложным и дорогим. Идея разошлась по миру за полвека. В России ООО появились в 1990 году, а ИП - преемник «индивидуальной трудовой деятельности», разрешённой в СССР законом 1986 года: тогда частнику можно было шить, чинить и репетиторствовать, но нельзя нанимать работников. Сегодня ИП в России больше, чем ООО, - около 4 млн против 2,5 млн.

Статистика и исследования

По данным ФНС, в России зарегистрировано около 4 млн ИП и около 2,5 млн коммерческих организаций, и доля ИП растёт: среди новых регистраций их больше 70%. Средний срок жизни ИП - около 3 лет, ООО - дольше, но и закрывается ООО сложнее: сотни тысяч «брошенных» компаний налоговая исключает из реестра принудительно, а их директора получают запрет на руководство на три года.

Это пригодится в бизнесе и жизни

Выбор ИП или ООО - урок о цене гибкости. Простая форма, которую легко открыть и закрыть, стоит дешевле сложной, которая защищает от рисков и позволяет расти с партнёрами. Тот же выбор в жизни: аренда против ипотеки, фриланс против найма, брачный договор против «и так разберёмся». Правило одно - начинать с простого и усложнять, когда появляется реальная причина, а не заранее «на всякий случай».

Важный дисклеймер

Калькулятор сравнивает формы по упрощённой модели для одного собственника без сотрудников. Региональные ставки УСН, патент, льготы для IT, НДС при выручке свыше 60 млн и реальная зарплата директора меняют картину. Перед регистрацией проверьте: не нужна ли лицензия только для ООО, не требуют ли ключевые заказчики работу с юрлицом, и посчитайте патент для ИП - он часто выгоднее обоих вариантов.