Калькулятор лизинга и кредита

Рассчитать, что выгоднее - лизинг, кредит или покупка за свои - онлайн

Таблица: что даёт каждый вариант на ОСН

Что такое сравнение лизинга, кредита и покупки

Актив - автомобиль, станок, спецтехника - можно получить тремя способами, и у каждого своя полная стоимость владения. Кредит дешевле лизинга по номинальным платежам, но лизинг на ОСН относит в расходы все платежи и даёт вычет НДС равномерно. Покупка за свои не несёт процентов, но замораживает деньги, которые могли бы работать в бизнесе. Правильное сравнение - не по платежам, а по итоговой стоимости после налоговой экономии с учётом цены собственных денег.

Описание калькулятора

Семь параметров: цена актива, аванс, срок, ставка кредита, удорожание лизинга, налоговый режим и доходность ваших денег. Калькулятор считает для каждого варианта общие выплаты, налоговую экономию по вашему режиму (вычет НДС и расходы на ОСН, расходы на УСН 15%, ничего на УСН 6%) и итог после экономии. Для покупки за свои добавляется упущенная доходность - сколько заработали бы эти деньги в деле. Главный результат - минимальная полная стоимость владения.

Формула расчёта

• Кредит: платёж по аннуитету на (цена − аванс); экономия = проценты × ставка налога + вычет НДС с цены + амортизация × ставка налога
• Лизинг: всего = цена × (1 + удорожание × срок / 12); экономия = платежи без НДС × ставка налога + НДС с платежей
• Покупка: цена + цена × доходность × срок / 12; экономия = вычет НДС + амортизация × ставка налога
• Пример на ОСН: актив 6 млн, аванс 1,2 млн, 36 месяцев, кредит 22%, лизинг 11% в год, деньги 18%. Кредит: выплат 7,8 млн, после экономии около 5,1 млн. Лизинг: платежей 7,98 млн, после экономии около 4,99 млн. За свои: 6 млн + 3,24 млн упущенных, после экономии около 7,0 млн. Лизинг выигрывает.

Когда нужен финансист, а не калькулятор

• Ускоренная амортизация в лизинге с коэффициентом до 3 - меняет экономию;
• Выкупная стоимость, КАСКО, комиссии и страховки в договоре лизинга;
• Субсидированные программы лизинга для МСП и льготные кредиты;
• Актив дорожает или дешевеет за срок - продажа после выкупа;
• Валютные лизинги и плавающие ставки;
• Сделки свыше 10 млн ₽ - считайте по реальным графикам платежей.

Преимущества калькулятора

• Три варианта в одном расчёте по полной стоимости, а не по платежам;
• Учитывает налоговый режим, вычет НДС и цену собственных денег;
• Показывает налоговую экономию каждого варианта отдельно;
• Переключатель режимов - видно, как меняется ответ для УСН.

Факты и мнения о лизинге и кредите

Мнение специалиста

Дмитрий Орлов, финансовый аналитик с 11-летним опытом, называет типичную ошибку: сравнивать лизинг и кредит по ежемесячному платежу. Лизинговый платёж почти всегда выше кредитного за ту же технику, и предприниматель на этом основании выбирает кредит - а на ОСН теряет вычет НДС с платежей и ускоренную амортизацию, которые делают лизинг дешевле на миллионы за срок. Его правило: любое сравнение способов покупки - только по итоговой стоимости после налогов, и всегда с учётом того, сколько ваши собственные деньги зарабатывают в бизнесе.

Исторический факт

Современный лизинг родился в США в 1952 году, когда предприниматель Генри Шонфельд основал United States Leasing Corporation - первую компанию, сдававшую оборудование в аренду с правом выкупа. Поводом стал его собственный опыт: его пищевой компании понадобилось оборудование, а банки кредит не давали. Через десять лет лизинг пришёл в Европу, а в России закон о финансовой аренде появился только в 1998 году - и за четверть века лизинг стал основным способом покупки техники для малого бизнеса, которому банки по-прежнему дают кредиты неохотно.

Статистика и исследования

По данным рейтинговых агентств, российский рынок лизинга исчисляется триллионами рублей нового бизнеса в год, и около половины сделок приходится на автотранспорт и спецтехнику - то есть на малый и средний бизнес. В периоды высокой ключевой ставки доля лизинга в покупках техники растёт: лизинговые компании гибче банков в требованиях к залогу и финансовой отчётности, а налоговые преимущества на ОСН частично компенсируют высокое удорожание. Именно поэтому при ставке ЦБ 14% вопрос «лизинг или кредит» решается чаще в пользу лизинга, чем при ставке 7%.

Это пригодится в бизнесе и жизни

Понятие «упущенная доходность собственных денег» - один из самых полезных инструментов мышления и за пределами лизинга. Купить квартиру за наличные или взять ипотеку и оставить деньги работать? Погасить кредит досрочно или положить на вклад под больший процент? Заплатить за год вперёд со скидкой 10% или платить помесячно, а деньги держать на счёте под 18%? Везде ответ зависит от того, сколько зарабатывают ваши деньги, пока они у вас. Люди, которые привыкли задавать этот вопрос, редко делают «очевидно выгодные» покупки, которые на деле невыгодны.

Важный дисклеймер

Калькулятор моделирует типовую сделку и сознательно упрощает налоговую часть: амортизация единовременная, НДС 20%, налог на прибыль 25%, без страховок и комиссий. Разница между вариантами в десятки процентов - это сигнал, разница в несколько процентов - шум, который перекроют условия договора. Перед сделкой запросите у банка и лизинговой компании полные графики с ПСК и выкупной стоимостью и попросите бухгалтера посчитать налоговую экономию по вашему режиму точно.

Вопросы и ответы