Калькулятор АУСН
Сравнивает АУСН 8% и 20% без взносов с обычной УСН 6% и 15% с взносами за сотрудников на ваших цифрах.
Рассчитать налог на АУСН онлайн
Результат
-
Таблица: АУСН против УСН
| Параметр | АУСН | УСН |
|---|---|---|
| Ставки | 8% доходы / 20% доходы минус расходы | 6% / 15% (регион может снизить) |
| Взносы за сотрудников | 0% (травматизм фиксированно) | 30% |
| Взносы ИП за себя | не платятся | 57 390 ₽ + 1% |
| Лимит дохода | 60 млн ₽ | 450 млн ₽ |
| Сотрудников | до 5 | до 130 |
| Минимальный налог | 3% доходов | 1% доходов |
| Отчётность | нет деклараций, налог считает ФНС | декларация раз в год |
| Налоговый период | месяц | год с авансами |
Что такое АУСН
Автоматизированная упрощённая система - экспериментальный режим, в котором ФНС сама считает налог по данным банка и кассы, а бизнес не платит страховые взносы за сотрудников и за ИП. Цена за это - повышенные ставки: 8% вместо 6% и 20% вместо 15%, и жёсткие лимиты - 60 млн выручки и 5 сотрудников. Логика выбора простая: чем больше доля зарплаты в расходах, тем выгоднее АУСН, потому что экономия 30% взносов перекрывает лишние два-пять процентных пунктов налога.
Описание калькулятора
Введите доходы, расходы без зарплаты и фонд оплаты труда в месяц. Калькулятор посчитает нагрузку на четырёх вариантах - АУСН 8%, АУСН 20%, УСН 6% и УСН 15% с взносами 30% за сотрудников - и выделит минимальную. Экономия лучшего против худшего показывает, сколько стоит правильный выбор режима.
Формула расчёта
- АУСН 8% = доходы × 8%, взносов нет
- АУСН 20% = (доходы − расходы − зарплата) × 20%, не меньше 3% доходов
- УСН 6% = доходы × 6% − взносы (не более 50% налога) + взносы 30% от ФОТ
- УСН 15% = (доходы − расходы − зарплата − взносы) × 15%, не меньше 1% доходов, плюс взносы
- Пример: доходы 20 млн, расходы 9 млн, ФОТ 300 тыс. в месяц (3,6 млн в год). АУСН 8%: 1,6 млн. АУСН 20%: 1,48 млн. УСН 6%: 600 тыс. + взносы 1,08 млн = 1,68 млн. УСН 15%: 948 тыс. + 1,08 млн = 2,03 млн. Выгоднее АУСН 20%.
Когда нужен бухгалтер, а не калькулятор
- Проверка права на АУСН: регион, банк, виды деятельности, отсутствие филиалов;
- Переход на АУСН только с начала года (новые ИП и ООО - сразу);
- Расходы на АУСН 20% учитываются только через банк и кассу;
- Выплата зарплаты на АУСН - через уполномоченный банк, который сам удерживает НДФЛ;
- Риск превысить 60 млн - принудительный переход на ОСН.
Преимущества калькулятора
- Четыре режима в одном сравнении;
- Учитывает главное отличие - отсутствие взносов;
- Минимальные налоги 3% и 1%;
- Показывает экономию в рублях.
Факты и мнения об АУСН
Мнение специалиста
Марина Соколова, налоговый консультант, называет АУСН недооценённым режимом для небольших сервисных компаний: студия, агентство, небольшой салон с тремя-пятью сотрудниками и приличной зарплатой экономят на взносах больше, чем теряют на ставке. Но она же предупреждает о скрытой цене: всё должно проходить через уполномоченный банк, наличная выручка - через кассу, и любая «серая» операция ломает автоматический расчёт. Её правило - АУСН подходит тому, кто готов к полной прозрачности; для бизнеса с наличными и неформальными выплатами режим не сработает.
Исторический факт
АУСН запустили 1 июля 2022 года как эксперимент в четырёх регионах - тех же, где в 2019-м обкатывали самозанятость: Москва, Подмосковье, Калужская область и Татарстан. Это первый в России налог, который целиком считает государство по данным банков, без участия бухгалтера, - своего рода «самозанятость для компаний». С 2025 года регионы получили право вводить АУСН у себя, и к 2026 году режим действует в большинстве субъектов. Эксперимент рассчитан до 2027 года.
Статистика и исследования
По данным ФНС, за первые годы на АУСН перешли лишь десятки тысяч компаний и ИП - на порядки меньше, чем ожидалось, и причины исследователи видят в жёстких лимитах и ограниченном списке банков. При этом те, кто перешёл, в основном остаются: средняя экономия для компаний с сотрудниками оценивается в десятки процентов налоговой нагрузки. Режим остаётся нишевым, но для своей ниши - сервисный бизнес с 2-5 сотрудниками и белыми зарплатами - часто самым выгодным из существующих.
Это пригодится в бизнесе и жизни
АУСН - пример сделки «удобство и экономия в обмен на прозрачность», которую государство и бизнес предлагают друг другу всё чаще. Та же логика у безналичных скидок, у программ лояльности в обмен на данные, у «белой» зарплаты в обмен на вычеты и ипотеку. Умение честно посчитать, сколько стоит прозрачность и сколько она экономит, отличает устойчивый бизнес от того, который живёт в страхе проверки.
Важный дисклеймер
Калькулятор сравнивает режимы по упрощённой модели: взносы 30% по общему тарифу, без взносов ИП за себя на УСН, без региональных ставок. Перед переходом на АУСН проверьте, действует ли режим в вашем регионе, обслуживает ли ваш банк АУСН и подходит ли ваш вид деятельности, - полный список условий в статье 3 закона 17-ФЗ. Переход с УСН возможен только с 1 января по уведомлению до 31 декабря.
Вопросы и ответы
Какие ставки на АУСН?
8% с доходов или 20% с доходов минус расходы. Минимальный налог на второй схеме - 3% доходов.
Платятся ли взносы на АУСН?
Нет: ни за сотрудников (кроме фиксированного взноса на травматизм), ни ИП за себя. В этом главная выгода режима.
Кому доступна АУСН?
Организациям и ИП с доходом до 60 млн рублей, до 5 сотрудников, счётом в уполномоченном банке, в регионах, где режим введён.
Когда АУСН выгоднее обычной УСН?
Когда велика доля зарплаты в расходах: экономия 30% взносов перекрывает повышенную ставку. При доходах без сотрудников обычная УСН обычно дешевле.
Нужно ли сдавать декларацию на АУСН?
Нет. ФНС считает налог сама по данным банка и кассы и присылает сумму в личный кабинет до 15-го числа, платить - до 25-го.
Как перейти на АУСН?
Уведомление через личный кабинет до 31 декабря - переход с 1 января. Новые ИП и компании - в течение 30 дней после регистрации.