Калькулятор налога УСН
Сравнивает налог по схемам «Доходы 6%» и «Доходы минус расходы 15%» с учётом минимального налога и показывает выгодный вариант.
Рассчитать налог УСН онлайн
Результат
-
Таблица сравнения схем УСН
| Параметр | УСН «Доходы» | УСН «Доходы минус расходы» |
|---|---|---|
| Базовая ставка | 6% | 15% |
| Региональная ставка | от 1% | от 5% |
| Минимальный налог | нет | 1% от доходов |
| Уменьшение на взносы | до 50% налога (ИП без работников до 100%) | взносы включаются в расходы |
| Кому подходит | услуги, IT, аренда с низкими расходами | торговля, производство, общепит |
| Подтверждение расходов | не требуется | обязательно, по перечню ст. 346.16 НК |
Что такое УСН
Упрощённая система налогообложения - специальный режим для малого бизнеса, который заменяет налог на прибыль, НДС и частично налог на имущество одним платежом. Предприниматель сам выбирает объект налогообложения: платить процент со всех доходов или с разницы между доходами и расходами. Сменить объект можно только с начала следующего года, поэтому ошибка в выборе стоит денег все двенадцать месяцев.
Описание калькулятора
Калькулятор считает налог по обеим схемам сразу и показывает минимальную сумму к уплате. Для схемы «Доходы минус расходы» автоматически учитывается минимальный налог: даже при убытке придётся заплатить 1% от выручки. Введите годовые доходы и подтверждённые расходы - и увидите, какая схема сэкономит вам деньги и сколько именно.
Формула расчёта
- УСН «Доходы»: налог = доходы × 6%
- УСН «Доходы минус расходы»: налог = (доходы − расходы) × 15%, но не меньше 1% от доходов
- Пример: доходы 3 000 000 ₽, расходы 1 800 000 ₽. Схема 6%: 180 000 ₽. Схема 15%: (3 000 000 − 1 800 000) × 15% = 180 000 ₽. Схемы равны - это как раз порог 60% расходов.
- Если расходы вырастут до 2 200 000 ₽, схема 15% даст 120 000 ₽ - экономия 60 000 ₽ в год.
Когда нужен бухгалтер, а не калькулятор
- Региональная льготная ставка - в вашем субъекте проценты могут отличаться от базовых;
- Часть расходов спорная: не всё, что вы тратите, ФНС принимает к учёту;
- Есть сотрудники - взносы за них по-разному влияют на налог в двух схемах;
- Доход приближается к лимиту УСН - нужен план перехода на другой режим;
- Совмещаете УСН с патентом - раздельный учёт требует аккуратности.
Преимущества калькулятора
- Сравнивает обе схемы одновременно, а не считает каждую отдельно;
- Учитывает минимальный налог 1%, о котором часто забывают;
- Показывает долю расходов - главный ориентир при выборе объекта;
- Работает без регистрации и мгновенно пересчитывает при изменении цифр.
Факты и мнения о налоге УСН
Мнение специалиста
Марина Соколова, налоговый консультант с 14-летним опытом и бывший инспектор ФНС, отмечает: самая частая ошибка начинающих предпринимателей - выбор схемы «Доходы минус расходы» без понимания, какие расходы налоговая реально примет. Перечень в статье 346.16 НК закрытый: представительские расходы, штрафы поставщикам или покупка воды в офис в него не входят. Перед выбором объекта она рекомендует выписать десять самых крупных статей затрат и проверить каждую по перечню.
Исторический факт
УСН появилась в России в 2002 году с принятием главы 26.2 Налогового кодекса и заменила действовавший с 1995 года закон об упрощённой системе для субъектов малого предпринимательства. Первые ставки были те же - 6% и 15%, но лимит доходов составлял всего 15 млн рублей в год. С тех пор лимит вырос в десятки раз, а сами ставки базово не менялись больше двадцати лет - редкий случай стабильности в российском налоговом праве.
Статистика и исследования
По данным ФНС, упрощёнку применяют больше 4 млн налогоплательщиков - это самый массовый налоговый режим для бизнеса в стране. При этом объект «Доходы» выбирают примерно две трети пользователей УСН, хотя для торговли с типичной долей расходов 70-85% схема 15% почти всегда выгоднее. Анализ деклараций показывает: значительная часть торговых ИП переплачивает налог только из-за того, что когда-то выбрала «Доходы» по умолчанию.
Это пригодится в бизнесе и жизни
Логика выбора между «платить со всего» и «платить с разницы» выходит далеко за рамки налогов. Это базовая развилка любого решения о расходах: иногда выгоднее простая схема с фиксированным процентом, иногда - сложная, но учитывающая ваши затраты. Тот же принцип работает при выборе тарифа банка, подписки или даже мобильного оператора: честный расчёт под свой профиль потребления почти всегда бьёт выбор «по умолчанию». Предприниматели, которые привыкли считать налог под себя, обычно и остальные финансовые решения принимают не на автомате, а на цифрах.
Важный дисклеймер
Калькулятор даёт ориентировочный расчёт по базовым ставкам и не учитывает региональные льготы, уменьшение налога на страховые взносы и торговый сбор. Перед подачей уведомления о смене объекта налогообложения проверьте ставку вашего региона на сайте ФНС и покажите расчёт бухгалтеру. Уведомление о переходе подаётся до 31 декабря, менять объект в течение года нельзя.
Вопросы и ответы
Какую схему УСН выбрать - 6% или 15%?
Ориентир - доля подтверждённых расходов. Если расходы больше 60% доходов, выгоднее «Доходы минус расходы» 15%, если меньше - «Доходы» 6%. Калькулятор считает обе схемы на ваших цифрах.
Что такое минимальный налог на УСН 15%?
Это 1% от доходов, который платится даже при убытке. Если 15% от разницы доходов и расходов меньше 1% от доходов, в бюджет уходит 1%.
Можно ли сменить объект УСН в середине года?
Нет. Объект меняется только с 1 января, уведомление в ФНС подаётся до 31 декабря предыдущего года.
Уменьшается ли налог УСН на страховые взносы?
Да. На схеме «Доходы» налог уменьшается на уплаченные взносы: ИП без работников - до 100%, с работниками - до 50%. На схеме 15% взносы включаются в расходы.
Какие лимиты по УСН в 2026 году?
Доход до 450 млн рублей в год и до 130 сотрудников. При доходе свыше 60 млн рублей упрощенец становится плательщиком НДС.
Учитывает ли калькулятор региональные ставки?
Нет, расчёт по базовым 6% и 15%. Регионы могут снижать ставки до 1% и 5% - проверьте закон своего субъекта на сайте ФНС.
