Налоги

Калькулятор налога на дарение

Считает налог одаряемого при дарении недвижимости, авто и ценных бумаг с учётом степени родства; объясняет, почему наследство не облагается.

Рассчитать налог при дарении квартиры, машины или денег онлайн

Что дарят:

Налог платит одаряемый. Деньги, подаренные физлицом, не облагаются независимо от родства.

Даритель - близкий родственник:

Перечень близких родственников - статья 14 Семейного кодекса. Остальные платят налог.

Кадастровая стоимость недвижимости, ₽:

Налог с подаренной недвижимости считают от кадастровой стоимости на 1 января года дарения.

Рыночная стоимость (для авто, акций), ₽:

Для авто - средняя рыночная цена, при споре - оценка.

Результат

НДФЛ одаряемого:
-

Налоговая база-

Освобождение по родству или виду имущества (1 - да)-

Стоимость подарка после налога-

Важно: Если одаряемый продаст подаренную недвижимость раньше 3 лет (от близкого родственника) или 5 лет, он заплатит налог с продажи, но сможет вычесть сумму, с которой уже заплатил налог при дарении.

Таблица: кто платит налог при дарении

Подарок	От близкого родственника	От других лиц	От организации
Деньги	нет	нет	13% свыше 4 000 ₽
Недвижимость	нет	13% от кадастра	13% от рыночной
Автомобиль	нет	13% от рыночной	13%
Акции, доли	нет	13% от рыночной	13%
Наследство (любое)	только госпошлина 0,3%	только госпошлина 0,6%	-

Что такое налог на дарение

Подарок - это доход того, кто его получил, и по общему правилу облагается НДФЛ. Но есть два широких исключения: деньги и любое имущество, кроме недвижимости, транспорта, акций и долей, не облагаются вообще, а недвижимость, транспорт и акции не облагаются при дарении между близкими родственниками - супругами, родителями и детьми, бабушками, дедушками и внуками, братьями и сёстрами. Все остальные одаряемые платят 13% с кадастровой (для недвижимости) или рыночной стоимости. Наследство в России НДФЛ не облагается с 2006 года.

Описание калькулятора

Выберите, что дарят, укажите, близкий ли родственник даритель, и стоимость - кадастровую для недвижимости или рыночную для авто и акций. Калькулятор определит, есть ли освобождение, посчитает налог по ставке 13% (15% с базы свыше 2,4 млн) и подскажет, нужна ли декларация. Для наследства расчёт не нужен: там только пошлина нотариусу.

Формула расчёта

Близкий родственник или деньги - налог 0
Недвижимость от не-родственника: налог = кадастровая стоимость × 13%
Авто, акции от не-родственника: налог = рыночная стоимость × 13%
Пример: тётя дарит племяннику квартиру с кадастровой стоимостью 7 млн ₽ - налог 910 000 ₽, племянник платит сам по декларации. Та же квартира от матери - 0.
Гражданский муж дарит автомобиль за 1,5 млн - 195 000 ₽ налога: гражданский брак родством не считается.

Когда нужен специалист, а не калькулятор

Дарение доли в ООО - оценка доли, корпоративные ограничения;
Дарение между дальними родственниками дорогой недвижимости - сравнить с продажей и завещанием;
Подарки от работодателя и организаций - свои правила, 4 000 ₽ в год не облагаются;
Дарение иностранцу или нерезиденту - 30%;
Оспаривание кадастровой стоимости для снижения налога.

Преимущества калькулятора

Учитывает родство и вид имущества;
Считает от кадастра, как делает ФНС;
Объясняет разницу с наследством;
Подсказывает про декларацию.

Факты и мнения о налоге на дарение

Мнение специалиста

Марина Соколова, налоговый консультант, советует перед дарением дальнему родственнику или неродственнику посчитать три сценария: дарение (13% у получателя), продажа по рыночной цене (налог у продавца, часто 0 по сроку владения) и завещание (0 налога, только пошлина, но ждать). Часто «подарок» тёти племяннику оборачивается налогом в сотни тысяч, тогда как продажа той же квартиры за символическую цену невозможна из-за правила 70% кадастра, а завещание решает вопрос бесплатно. Её правило - дарить недвижимость только близким, остальным - завещать или продавать.

Исторический факт

Налог на наследство и дарение существовал в России с 1991 года со ставками до 40% и был отменён с 1 января 2006 года - одним из самых либеральных решений в налоговой истории страны: наследство освободили полностью, дарение - для близких родственников. Для сравнения, во Франции налог на наследство достигает 45%, в Великобритании - 40% сверх необлагаемого порога, а в США - 40% для крупных состояний. Российское освобождение наследства остаётся исключением среди крупных экономик.

Статистика и исследования

По данным Росреестра, дарение - второй по частоте способ передачи жилья после купли-продажи, и подавляющее большинство договоров дарения заключается между близкими родственниками, то есть без налога. При этом ФНС получает данные обо всех сделках и регулярно рассылает требования одаряемым, которые не подали декларацию, считая, что «подарок - не доход»: каждая такая история заканчивается налогом, пенями и штрафом 5% в месяц за просрочку декларации.

Это пригодится в бизнесе и жизни

Налог на дарение - повод обсудить в семье передачу имущества заранее, а не в кризис. Дарение при жизни близким - бесплатно и быстро, но безвозвратно; завещание - бесплатно, но с ожиданием и возможными спорами; продажа - с налогом, но с защитой. Предпринимателям это касается и бизнеса: доля в ООО, переданная детям по дарению, не облагается, а по наследству - проходит через нотариуса и полгода ожидания, в течение которых компанией никто не управляет. Корпоративный договор и завещание на долю - вопрос, который стоит решить, пока всё хорошо.

Важный дисклеймер

Калькулятор определяет налог по степени родства и виду имущества для резидентов. Перечень близких родственников закрытый - статья 14 Семейного кодекса: отчим, мачеха, тёща, свёкор, гражданские супруги в него не входят. При налоге подайте декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и заплатите до 15 июля; кадастровую стоимость для расчёта возьмите на 1 января года дарения из выписки ЕГРН.