Налоги

Калькулятор налога на дивиденды

Считает НДФЛ с дивидендов и полную цену вывода прибыли учредителю с учётом налога компании, сравнивает с зарплатой.

Рассчитать налог на дивиденды учредителю онлайн

Сумма дивидендов к распределению (чистая прибыль), ₽:

Чистая прибыль после налога компании, которую решили выплатить участнику.

Режим компании:

Чтобы показать, сколько компания уже заплатила налога до выплаты дивидендов. На УСН 6% налог считался с выручки, расчёт не применяется.

Результат

Учредитель получит на руки:
-

НДФЛ с дивидендов (13% до 2,4 млн, 15% выше)-

Налог компании, уплаченный с этой прибыли до выплаты-

Совокупная нагрузка на выведенную прибыль-

Для сравнения: та же сумма на руки зарплатой - оклад-

Зарплатой с взносами 30% - полные расходы компании-

Важно: Выплачивать дивиденды можно только при наличии чистой прибыли по бухучёту и не чаще раза в квартал; при признаках банкротства - нельзя. Дивиденды из прибыли, обложенной налогом 25%, в сумме с НДФЛ дают нагрузку выше 34%.

Таблица: дивиденды против зарплаты для собственника

Способ вывода	Налоги компании	Налоги физлица	Взносы	Итого на 1 млн чистой прибыли компании на ОСН
Дивиденды	25% уже уплачено	13-15%	нет	на руки около 652 500 ₽ из 1 млн прибыли до налога
Зарплата директору	уменьшает прибыль	13-22%	30%	на руки около 669 000 ₽ из 1 млн расходов
Зарплата + дивиденды (смешанно)	часть/часть	13%	частично	оптимум зависит от режима

Что такое налог на дивиденды

Дивиденды - часть чистой прибыли компании, распределённая между участниками. Для получателя-физлица это доход, облагаемый НДФЛ по двухступенчатой шкале: 13% до 2,4 млн рублей в год и 15% свыше. Взносами дивиденды не облагаются, и это делает их выгодным способом вывода прибыли. Но важно помнить: до дивидендов компания уже заплатила свой налог - 25% на ОСН или УСН, поэтому полная нагрузка на выведенный рубль выше, чем кажется.

Описание калькулятора

Введите сумму дивидендов и режим компании. Калькулятор посчитает НДФЛ и сумму на руки, покажет налог компании, уплаченный с этой прибыли, совокупную нагрузку на выведенные деньги и сравнит с зарплатой: какой оклад нужен, чтобы получить столько же на руки, и во что он обойдётся компании с взносами. Это главное сравнение для собственника, который решает, как платить себе.

Формула расчёта

НДФЛ = дивиденды × 13% (с суммы свыше 2,4 млн - 15%)
Прибыль до налога компании на ОСН = дивиденды / (1 − 25%)
Совокупная нагрузка = (налог компании + НДФЛ) / прибыль до налога
Пример: 3 млн дивидендов на ОСН. НДФЛ 312 000 + 90 000 = 402 000 ₽, на руки 2 598 000 ₽. Компания до этого заплатила 1 млн налога с прибыли 4 млн. Совокупно 35%. Чтобы выдать 2 598 000 зарплатой, нужен оклад 2 986 000 и расходы с взносами 3 882 000 ₽.

Когда нужен бухгалтер, а не калькулятор

Несколько участников с разными долями;
Участник - нерезидент (15%) или юрлицо (0% или 13%);
Промежуточные дивиденды и риск убытка по итогам года;
Оптимальное сочетание зарплаты и дивидендов с учётом взносов и МРОТ;
Дивиденды из прибыли прошлых лет;
Выплата имуществом вместо денег.

Преимущества калькулятора

Прогрессивная шкала 13/15%;
Показывает полную нагрузку с учётом налога компании;
Сравнение с зарплатой - главный вопрос собственника;
Три режима компании.

Факты и мнения о дивидендах

Мнение специалиста

Дмитрий Орлов, финансовый аналитик, предупреждает об ошибке, которая встречается у половины небольших ООО: директор-собственник не получает зарплату вовсе и «живёт на дивиденды». С 2026 года это стало дороже: за директора-учредителя обязали платить взносы с МРОТ даже без зарплаты, а ФНС рассматривает нулевые оклады как признак схемы. Его правило - директору платить разумную зарплату (она уменьшает прибыль компании), а сверх неё выводить дивиденды; оптимальная пропорция зависит от режима, и её стоит пересчитать после каждого изменения ставок.

Исторический факт

Ставка НДФЛ на дивиденды в России долго была льготной: 6% в 2002-2004 годах, 9% с 2005 по 2014 год - ниже, чем 13% на зарплату, что делало дивиденды очевидно выгодным способом вывода денег. В 2015 году ставку уравняли с общей 13%, в 2021-м добавили 15% для доходов свыше 5 млн, а с 2025 года порог снизили до 2,4 млн. За двадцать лет налог на дивиденды вырос в два с половиной раза, но главное преимущество - отсутствие взносов - сохранилось.

Статистика и исследования

По данным ФНС, НДФЛ с дивидендов приносит бюджету сотни миллиардов рублей в год, и его поступления растут быстрее, чем НДФЛ с зарплат, - отчасти из-за роста ставок, отчасти потому, что всё больше собственников малого бизнеса выводят прибыль официально вместо серых схем. Исследования структуры доходов собственников МСП показывают, что типичная пропорция - небольшая зарплата около рынка плюс дивиденды раз в квартал: это минимизирует взносы и не вызывает вопросов у налоговой.

Это пригодится в бизнесе и жизни

Дивиденды учат считать «двойной налог»: деньги, которые бизнес зарабатывает, облагаются дважды - у компании и у владельца, - и реальная нагрузка на рубль прибыли, доведённый до кармана, превышает треть. Это полезно помнить при оценке любой инвестиции: доходность акций, доли в бизнесе или фонда нужно считать после всех налогов по пути денег к вам, а не по заголовку. Инвестор, который сравнивает «15% дивидендной доходности» с «15% по вкладу», сравнивает разные вещи.

Важный дисклеймер

Калькулятор считает налог для участника-резидента и упрощённо оценивает налог компании. Решение о выплате дивидендов принимается на основании бухгалтерской отчётности с подтверждённой чистой прибылью, НДФЛ удерживает компания при выплате и отчитывается в 6-НДФЛ. Перед выбором пропорции зарплаты и дивидендов посчитайте с бухгалтером взносы, МРОТ-ограничения и прогрессивную шкалу - оптимум индивидуален.