Калькулятор налога на прибыль

Рассчитать налог на прибыль организации онлайн

Таблица: ставки налога на прибыль с 2025 года

Что такое налог на прибыль

Налог на прибыль платят организации на общей системе налогообложения с разницы между доходами и расходами. С 2025 года ставка выросла с 20% до 25%: 8% уходит в федеральный бюджет, 17% - в региональный. Главная сложность не в ставке, а в базе: не любой расход уменьшает прибыль, только экономически обоснованный и подтверждённый документами, а часть расходов нормируется. Платится налог авансами - ежеквартально или ежемесячно, в зависимости от выручки.

Описание калькулятора

Введите доходы и расходы без НДС, при необходимости скорректируйте ставки под льготу или регион и выберите период. Калькулятор посчитает прибыль, налог с разбивкой по бюджетам, чистую прибыль после налога, рентабельность и ориентир ежемесячного авансового платежа. Это инструмент для планирования и быстрой проверки, а не замена налоговому регистру.

Формула расчёта

• Прибыль = доходы − расходы (без НДС, по правилам главы 25 НК)
• Налог = прибыль × 8% + прибыль × 17%
• Пример: доходы 30 млн, расходы 24 млн, прибыль 6 млн. В федеральный бюджет 480 000 ₽, в региональный 1 020 000 ₽, итого 1 500 000 ₽. Чистая прибыль 4,5 млн, рентабельность 20%.
• IT-компания с той же прибылью: 6 млн × 5% = 300 000 ₽ - в пять раз меньше.

Когда нужен бухгалтер, а не калькулятор

• Нормируемые расходы: представительские (4% от ФОТ), реклама (1% выручки для части видов), проценты по займам;
• Перенос убытков прошлых лет - не более 50% базы;
• Разницы между бухгалтерским и налоговым учётом, ПБУ 18/02;
• Выбор способа уплаты авансов: по фактической прибыли или расчётные;
• Льготы: IT, ОЭЗ, региональные инвестпроекты, инвестиционный налоговый вычет;
• Контролируемые сделки и ТЦО.

Преимущества калькулятора

• Актуальная ставка 25% с разбивкой по бюджетам;
• Ставки редактируются под льготы;
• Показывает чистую прибыль и рентабельность;
• Ориентир аванса на любой период.

Факты и мнения о налоге на прибыль

Мнение специалиста

Дмитрий Орлов, финансовый аналитик, напоминает, что с 2025 года пять процентных пунктов прибавки к ставке сделали старые расчёты ОСН против УСН неверными: компании, которым ОСН была выгодна при 20% из-за клиентов с НДС, теперь часто теряют больше на прибыли, чем выигрывают на НДС. Его правило - пересчитать модель режима каждому, кто остался на ОСН «по привычке», особенно при выручке до 450 млн, где доступна УСН с НДС 5-7%. Второй совет - помнить об инвестиционном налоговом вычете: регионы разрешают списать до 90% стоимости оборудования прямо из налога, и этим пользуются единицы.

Исторический факт

Налог на прибыль - ровесник современной России: закон о нём приняли в декабре 1991 года со ставкой 32%, в 1994-м подняли до 38% для посредников и банков, а в 2002 году с принятием главы 25 Налогового кодекса снизили до 24%, отменив при этом почти все льготы - сделка «меньше ставка, меньше лазеек». С 2009 года ставка была 20% и продержалась пятнадцать лет, пока бюджетные потребности 2025 года не вернули её к 25%. Доля региональной части всё это время оставалась доминирующей - налог на прибыль остаётся главным доходом регионов.

Статистика и исследования

По данным Минфина и ФНС, налог на прибыль приносит консолидированному бюджету порядка 7-8 триллионов рублей в год и остаётся вторым по величине после НДС, а для регионов - первым: в бюджетах сырьевых и промышленных субъектов его доля достигает 40-50%. При этом по числу плательщиков налог сравнительно «узкий»: подавляющее большинство юрлиц в России работает на УСН, и на ОСН остаются около четверти организаций - в основном средние и крупные.

Это пригодится в бизнесе и жизни

Разница между «доходом» и «прибылью» - урок, который налог на прибыль преподаёт каждому предпринимателю. Выручка - это не ваши деньги, пока из неё не вычтены все расходы, и считать нужно прибыль, а не оборот. Та же дисциплина спасает в личных финансах: доход семьи - не то, что приходит на карту, а то, что остаётся после обязательных расходов, и именно эту «прибыль» нужно распределять между накоплениями и тратами.

Важный дисклеймер

Калькулятор считает налог по упрощённой модели «доходы минус расходы» без нормирования, переноса убытков и учётных разниц. Для декларации используйте данные налогового регистра, а льготные ставки подтверждайте документами: аккредитацией IT-компании, статусом резидента ОЭЗ, региональным законом. Сроки: авансы до 28-го числа после квартала или месяца, годовой налог до 28 марта.

Вопросы и ответы