Калькулятор налога на имущество

Рассчитать налог на имущество физических лиц онлайн

Таблица: вычеты и типовые ставки

Что такое налог на имущество физических лиц

Это местный налог на владение квартирой, домом, комнатой, гаражом или другой недвижимостью. С 2020 года во всех регионах он считается от кадастровой стоимости - оценки, близкой к рыночной, которую определяет региональная оценка раз в несколько лет. Чтобы налог не бил по владельцам обычного жилья, из площади каждого объекта вычитается необлагаемая часть: 20 квадратных метров для квартиры, 50 для дома, 10 для комнаты. Ставки задают муниципалитеты в пределах, установленных Налоговым кодексом.

Описание калькулятора

Выберите тип объекта, укажите кадастровую стоимость и площадь из выписки ЕГРН, ставку вашего муниципалитета, долю и месяцы владения. Калькулятор применит вычет площади, посчитает налоговую базу и сумму за год. Отдельно показывает, сколько стоит один квадратный метр по кадастру и какая часть стоимости не облагается - это помогает понять, насколько велика льгота.

Формула расчёта

• База = кадастровая стоимость − стоимость вычитаемых метров (стоимость кв. м × вычет)
• Налог = база × ставка × доля × месяцев / 12
• Пример: квартира 54 кв. м с кадастровой стоимостью 8 млн ₽, ставка 0,1%, единоличная собственность. Метр стоит 148 148 ₽, вычет 20 м = 2 962 963 ₽, база 5 037 037 ₽. Налог 5 037 ₽ в год.
• Если у квартиры два собственника по 50%, каждый платит с половины базы: 2 519 ₽.

Когда нужен специалист, а не калькулятор

• Ограничение роста 10% к прошлому году - калькулятор его не применяет;
• Льготы: пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, многодетные (дополнительные 5-7 кв. м на ребёнка);
• Оспаривание кадастровой стоимости, если она выше рыночной;
• Несколько объектов - льгота только на один каждого вида, нужно выбрать выгодный;
• Апартаменты и нежилые помещения - ставка 0,5% и без вычетов.

Преимущества калькулятора

• Автоматический вычет площади для каждого типа объекта;
• Учитывает долю и неполный год;
• Показывает, какая часть стоимости не облагается;
• Быстрая проверка уведомления ФНС.

Факты и мнения о налоге на имущество

Мнение специалиста

Марина Соколова, налоговый консультант, напоминает о льготе, которую теряют из-за незнания: пенсионер освобождён от налога на один объект каждого вида - одну квартиру, один дом, один гараж. Если у него две квартиры, ФНС сама выберет ту, где налог больше, но только когда знает о праве на льготу. Многие пенсионеры годами платят, потому что не подали заявление однажды. Её совет - проверить в личном кабинете, применена ли льгота, и при необходимости подать заявление: вернуть переплату можно за три года.

Исторический факт

Переход на кадастровую стоимость растянулся на пять лет - с 2015 по 2020 год, и чтобы смягчить рост, государство ввело понижающие коэффициенты 0,2, 0,4, 0,6 и затем ограничение роста в 10% в год. До этого налог считали от инвентаризационной стоимости БТИ, рассчитанной по советским методикам, и за квартиру в центре Москвы могли начислять несколько сотен рублей в год. Для некоторых собственников переход увеличил налог в десятки раз - отсюда и многолетняя «мягкая посадка».

Статистика и исследования

По данным ФНС, налог на имущество физлиц платят более 40 миллионов собственников, а поступления превышают сто миллиардов рублей в год - это один из основных источников доходов муниципалитетов. Оспаривание кадастровой стоимости стало массовой практикой: комиссии при Росреестре и суды ежегодно рассматривают десятки тысяч заявлений, и в значительной части случаев стоимость снижают, иногда на 20-40%. Для дорогой недвижимости и коммерческих объектов это ощутимая экономия на годы вперёд.

Это пригодится в бизнесе и жизни

Кадастровая стоимость - число, которое стоит знать не только ради налога. От неё считают госпошлину при наследстве, минимальную цену при продаже для НДФЛ (70% кадастра), арендную плату за государственную землю и выкупную цену помещений для бизнеса. Выписка из ЕГРН с кадастровой стоимостью - документ, который полезно иметь под рукой каждому собственнику, а предпринимателю с коммерческой недвижимостью - проверять после каждой переоценки: аргументированное оспаривание окупается многократно.

Важный дисклеймер

Калькулятор считает налог по базовой формуле без ограничения роста 10% и без льгот. Ставку вашего муниципалитета уточните в сервисе ФНС «Ставки и льготы», кадастровую стоимость - в выписке ЕГРН или личном кабинете. Итоговую сумму сверяйте с уведомлением: если ФНС насчитала больше, чем калькулятор, причина обычно в ставке или площади - подайте обращение через личный кабинет.

Вопросы и ответы