Калькулятор НДФЛ
Считает НДФЛ за год по пятиступенчатой шкале, показывает налог по каждой ступени, эффективную ставку и сумму на руки.
Рассчитать НДФЛ по прогрессивной шкале онлайн
Результат
-
Таблица: ставки НДФЛ с 2025 года
| Доход за год | Ставка | Налог на границе ступени |
|---|---|---|
| до 2,4 млн ₽ | 13% | 312 000 ₽ |
| 2,4 - 5 млн ₽ | 15% | 702 000 ₽ |
| 5 - 20 млн ₽ | 18% | 3 402 000 ₽ |
| 20 - 50 млн ₽ | 20% | 9 402 000 ₽ |
| свыше 50 млн ₽ | 22% | - |
Что такое прогрессивная шкала НДФЛ
Прогрессивная шкала - это когда ставка растёт вместе с доходом, но повышенный процент берётся только с части дохода сверх порога. Человек с доходом 3 млн рублей не платит 15% со всех трёх миллионов: первые 2,4 млн облагаются по 13%, и только 600 тысяч сверху - по 15%. Это важно понимать, потому что страх «перейти порог и потерять в деньгах» не имеет оснований: каждый дополнительный рубль дохода всё равно увеличивает сумму на руки.
Описание калькулятора
Введите годовой доход до налога - калькулятор разложит его по ступеням, посчитает налог на каждой, суммарный НДФЛ, эффективную ставку (реальный процент от всего дохода) и доход на руки. Эффективная ставка - самый честный показатель: при доходе 3 млн она составит всего 13,4%, а не 15%.
Формула расчёта
- НДФЛ = 13% × min(доход, 2,4 млн) + 15% × часть от 2,4 до 5 млн + 18% × часть от 5 до 20 млн + 20% × часть от 20 до 50 млн + 22% × часть свыше 50 млн
- Эффективная ставка = НДФЛ / доход × 100%
- Пример: доход 3 000 000 ₽. 2 400 000 × 13% = 312 000 ₽, плюс 600 000 × 15% = 90 000 ₽. Итого 402 000 ₽, эффективная ставка 13,4%, на руки 2 598 000 ₽.
- Для сравнения при 10 млн ₽: налог 1 602 000 ₽, эффективная ставка 16%.
Когда нужен бухгалтер, а не калькулятор
- Доходы разных видов - зарплата, дивиденды, продажа квартиры облагаются по разным шкалам;
- Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные уменьшают базу;
- Несколько работодателей - каждый считает по своей базе, ФНС доначисляет по итогам года;
- Нерезиденты и релокация - свои ставки и правила;
- Участники СВО и северяне - отдельный порядок применения шкалы к надбавкам.
Преимущества калькулятора
- Показывает налог по каждой ступени - видно, откуда берётся сумма;
- Считает эффективную ставку - реальный процент, а не максимальный;
- Снимает страх «перехода порога»;
- Актуальная пятиступенчатая шкала.
Факты и мнения о НДФЛ
Мнение специалиста
Марина Соколова, налоговый консультант и бывший инспектор ФНС, видит типичное заблуждение: предприниматели-работодатели думают, что с 2025 года высокооплачиваемые сотрудники стали «дороже» компании. Это не так: НДФЛ платит сотрудник из своего дохода, работодатель лишь удерживает его, и стоимость сотрудника для бизнеса не изменилась. Изменилось другое: если у человека несколько источников дохода, по итогам года ФНС сама пересчитает налог по совокупности и пришлёт уведомление на доплату. Её совет сотрудникам с доходом выше 2,4 млн - заранее откладывать на доплату, чтобы ноябрьское уведомление не стало сюрпризом.
Исторический факт
Плоская шкала 13%, введённая в 2001 году, была в своё время радикальным экспериментом: до неё в России действовала прогрессия от 12% до 30%, и собираемость налога была низкой. Эффект превзошёл ожидания - поступления НДФЛ за первый год выросли примерно на четверть в реальном выражении, и российскую плоскую шкалу стали изучать экономисты по всему миру. Прогрессия вернулась через 20 лет - сначала одной ступенью 15% в 2021 году, затем пятью ступенями с 2025-го. Круг замкнулся, но уже на другом уровне доходов и собираемости.
Статистика и исследования
По оценкам Минфина при подготовке реформы, повышенные ставки затрагивают лишь около 3% работающих россиян - тех, чей доход превышает 2,4 млн рублей в год, то есть примерно 200 тысяч рублей в месяц. Большинство налогоплательщиков продолжают платить 13%. При этом дополнительные поступления от прогрессии оцениваются в сотни миллиардов рублей в год и направляются на социальные программы - именно так реформа и была представлена: небольшая доля плательщиков даёт значимую прибавку бюджету.
Это пригодится в бизнесе и жизни
Понимание «ступенчатой» логики спасает от неверных решений не только в налогах. Тарифы на электричество, комиссии банков за оборот, скидки за объём у поставщиков - многие из них тоже ступенчатые: повышенная ставка касается только части сверх порога. Люди, которые это понимают, не отказываются от выгодного заказа из страха «перейти порог» и не спорят с поставщиком о скидке «со всего объёма». Привычка спрашивать «с какой части считается процент?» экономит и деньги, и нервы.
Важный дисклеймер
Калькулятор считает НДФЛ по основной шкале без вычетов и без учёта доходов, облагаемых по другим правилам. Реальный налог может быть ниже за счёт вычетов на детей, лечение, обучение или ипотеку - проверьте их в личном кабинете налогоплательщика. Если доходов несколько, сверьте итоговую сумму с уведомлением ФНС, которое приходит осенью следующего года, и держите резерв на доплату.
Вопросы и ответы
Какие ставки НДФЛ действуют с 2025 года?
13% до 2,4 млн ₽ в год, 15% от 2,4 до 5 млн, 18% от 5 до 20 млн, 20% от 20 до 50 млн, 22% свыше 50 млн.
Повышенная ставка берётся со всего дохода?
Нет, только с части сверх порога. При доходе 3 млн: 2,4 млн по 13% и 600 тысяч по 15%.
Что такое эффективная ставка?
Реальный процент налога от всего дохода. При 3 млн она 13,4%, при 10 млн - 16%.
Изменилась ли стоимость сотрудника для работодателя?
Нет. НДФЛ платит сотрудник из своего дохода, работодатель лишь удерживает. Нагрузка на бизнес не изменилась.
Как облагаются дивиденды и проценты по вкладам?
По отдельной двухступенчатой шкале: 13% до 2,4 млн и 15% свыше. Калькулятор считает основную шкалу для зарплаты.
Что делать, если доходов несколько?
Каждый источник удерживает налог по своей базе. По итогам года ФНС пересчитает совокупно и пришлёт уведомление на доплату - держите резерв.