Калькулятор таможенных платежей
Считает пошлину, НДС и таможенный сбор при ввозе партии товара и показывает полную себестоимость единицы с учётом платежей.
Рассчитать таможенные платежи при ввозе товара онлайн
Результат
-
Таблица: таможенный сбор за оформление по стоимости партии
| Таможенная стоимость | Сбор |
|---|---|
| до 200 000 ₽ | 1 067 ₽ |
| до 450 000 ₽ | 2 134 ₽ |
| до 1,2 млн ₽ | 4 269 ₽ |
| до 2,7 млн ₽ | 11 746 ₽ |
| до 4,2 млн ₽ | 16 005 ₽ |
| до 7 млн ₽ | 27 540 ₽ |
| свыше 10 млн ₽ | 30 000 ₽ |
Что такое таможенные платежи
При ввозе товара для бизнеса платятся три вещи: ввозная пошлина по ставке для кода товара, НДС на сумму стоимости и пошлины и фиксированный сбор за оформление. База для всего - таможенная стоимость: цена по инвойсу плюс доставка и страховка до границы ЕАЭС. Из-за того, что НДС считается с пошлины, а не только с цены, платежи «накладываются» друг на друга, и реальная наценка от государства выше, чем сумма ставок.
Описание калькулятора
Введите стоимость партии в рублях, доставку, ставку пошлины по вашему коду ТН ВЭД, ставку НДС и число единиц. Калькулятор посчитает таможенную стоимость, пошлину, НДС, сбор по шкале и итог, а главное - себестоимость единицы с доставкой и платежами, которую можно сразу сравнивать с ценой продажи.
Формула расчёта
- Таможенная стоимость = инвойс + доставка до границы
- Пошлина = таможенная стоимость × ставка
- НДС = (таможенная стоимость + пошлина) × 20%
- Пример: партия 1,5 млн, доставка 150 тыс., пошлина 10%, НДС 20%, 1 000 единиц. Стоимость 1,65 млн, пошлина 165 000, НДС 363 000, сбор 11 746. Платежи 539 746 ₽ - 32,7% к стоимости. Себестоимость единицы 2 190 ₽ вместо 1 500 по инвойсу.
Когда нужен таможенный брокер, а не калькулятор
- Определение кода ТН ВЭД - от него зависит ставка и требования сертификации;
- Корректировка таможенной стоимости по индексам риска;
- Товары с акцизом, антидемпинговые и специальные пошлины;
- Преференции по стране происхождения, сертификат СТ-1;
- Ввоз из стран ЕАЭС - НДС платится в ФНС, пошлины нет.
Преимущества калькулятора
- Все три платежа и их «наложение»;
- Сбор по актуальной шкале;
- Себестоимость единицы - сразу для ценообразования;
- Подходит для импорта из Китая, Турции и любых стран вне ЕАЭС.
Факты и мнения о таможенных платежах
Мнение специалиста
Ольга Терентьева, эксперт по логистике и закупкам, советует закладывать в себестоимость импорта не только платежи по калькулятору, но и «коридор риска»: таможня может скорректировать стоимость вверх по своим индексам, если цена по инвойсу ниже средней по базе, и доначислить платежи с этой суммы. Её правило - иметь полный пакет документов, подтверждающих цену (контракт, инвойс, платёжки, прайс поставщика), и считать экономику партии при платежах на 10-15% выше расчётных. Второй совет - проверять НДС к вычету: для компании на ОСН таможенный НДС возвращается, и реальная нагрузка - только пошлина и сбор.
Исторический факт
Единый таможенный тариф, по которому считается пошлина, появился в 2010 году с созданием Таможенного союза России, Белоруссии и Казахстана, а в 2015-м стал тарифом ЕАЭС. До этого у каждой страны был свой тариф, и один и тот же товар мог облагаться по-разному в Москве и Минске. Код ТН ВЭД - десятизначная система классификации - наследник Гармонизированной системы Всемирной таможенной организации 1988 года, и первые шесть цифр кода одинаковы почти во всём мире: по ним таможенники разных стран понимают друг друга без перевода.
Статистика и исследования
По данным ФТС, таможенные платежи дают федеральному бюджету более пяти триллионов рублей в год, причём основная часть - импортный НДС, а не пошлины. Доля Китая в импорте России превысила треть, и типичная ставка пошлины на потребительские товары из Китая - 5-15%, а с НДС полная нагрузка на ввоз составляет 26-38% от стоимости. Для селлеров маркетплейсов это главная статья после закупки, и ошибки в коде ТН ВЭД - самая частая причина доначислений.
Это пригодится в бизнесе и жизни
Эффект «налог на налог» - НДС на сумму с пошлиной - встречается чаще, чем кажется: акциз входит в базу НДС на топливо и алкоголь, торговая наценка считается от цены с НДС, комиссия маркетплейса - от цены с наценкой. Привычка раскладывать итоговую цену на слои и видеть, где процент берётся «от суммы с предыдущим процентом», помогает и в бизнесе при ценообразовании, и в быту при чтении чека.
Важный дисклеймер
Калькулятор даёт ориентир по основным платежам при ввозе коммерческой партии из стран вне ЕАЭС. Ставку пошлины определяйте по коду ТН ВЭД в Едином таможенном тарифе, учитывайте акцизы, сертификацию и услуги брокера. Таможенная стоимость может быть скорректирована - готовьте документы, подтверждающие цену. Для ввоза из Белоруссии, Казахстана и других стран ЕАЭС пошлины нет, а НДС уплачивается в налоговую по месту учёта.
Вопросы и ответы
Из чего состоят таможенные платежи?
Ввозная пошлина по ставке для кода товара, НДС 20% или 10% на стоимость с пошлиной и таможенный сбор за оформление по шкале от 1 067 рублей.
Что входит в таможенную стоимость?
Цена по инвойсу плюс доставка и страховка до границы ЕАЭС. Пересчёт в рубли - по курсу ЦБ на дату подачи декларации.
Какая пошлина на товары из Китая?
Зависит от кода ТН ВЭД, а не от страны: одежда 10-12%, электроника 0-5%, мебель 10-15%. Проверьте в Едином таможенном тарифе ЕАЭС.
Можно ли принять к вычету НДС, уплаченный на таможне?
Да, плательщикам НДС на ОСН и упрощенцам с НДС 20%. На пониженных ставках 5-7% вычета нет.
Платятся ли пошлины при ввозе из Казахстана или Белоруссии?
Нет, внутри ЕАЭС пошлин нет. НДС платится в ФНС по месту учёта до 20-го числа следующего месяца.
Что такое корректировка таможенной стоимости?
Таможня вправе повысить стоимость, если цена ниже средней по базе, и доначислить платежи. Нужны документы, подтверждающие цену.