Калькулятор налога на выигрыш
Считает НДФЛ с выигрыша в лотерею, букмекерской конторе или рекламной акции с учётом необлагаемых 4 000 рублей и ставки.
Рассчитать налог с выигрыша в лотерею онлайн
Таблица: ставки налога на выигрыш
| Вид выигрыша | Необлагаемая сумма за год | Ставка | Кто платит |
|---|---|---|---|
| Государственная лотерея | 4 000 ₽ | 13% (15% свыше 2,4 млн) | от 15 000 - организатор, меньше - вы |
| Букмекер, казино | нет (вычитается ставка при выплате от 15 000) | 13% (15%) | от 15 000 - организатор, меньше - вы |
| Рекламная акция, розыгрыш в магазине | 4 000 ₽ | 35% | организатор (или вы, если приз вещевой) |
| Выигрыш нерезидента | - | 30% | организатор |
Что такое налог на выигрыш
Любой выигрыш - в лотерею, у букмекера, в розыгрыше - это доход, и с него платится НДФЛ. Ставка зависит от источника: 13% для лотерей и азартных игр, но 35% для рекламных розыгрышей - призов за покупку, акций банков и магазинов. От налога освобождены 4 000 рублей выигрышей за год суммарно. При выигрыше от 15 000 рублей организатор сам удерживает налог и выплачивает остаток, а меньшие суммы победитель декларирует сам, что многие не делают - и получают требование от ФНС.
Описание калькулятора
Выберите вид выигрыша и введите сумму. Калькулятор применит необлагаемый порог, ставку 13%, 15% или 35%, покажет налог и сумму на руки, а также подскажет, кто платит - организатор или вы. Для вещевых призов в рекламных акциях налог считается от рыночной стоимости приза, и платить его придётся самому, деньгами.
Формула расчёта
- Налог = (выигрыш − 4 000) × 13% для лотерей; (выигрыш − 4 000) × 35% для рекламных акций
- Пример: выигрыш в лотерею 100 000 ₽. База 96 000, налог 12 480 ₽, на руки 87 520 ₽ - организатор удержит сам.
- Автомобиль за 2 млн в розыгрыше магазина: база 1 996 000, налог 698 600 ₽ - платить деньгами самому.
- Три выигрыша по 3 000 ₽ за год в лотерею: сумма 9 000, база 5 000, налог 650 ₽ - по декларации.
Когда нужен специалист, а не калькулятор
- Вещевой приз - оценка рыночной стоимости и спор с организатором;
- Много мелких выигрышей у букмекера - учёт ставок и суммирование за год;
- Выигрыш за рубежом - налог в двух странах;
- Выигрыш в иностранной лотерее онлайн - свои правила;
- Крупный выигрыш свыше 2,4 млн - две ставки.
Преимущества калькулятора
- Три вида выигрышей с разными правилами;
- Учитывает необлагаемые 4 000 ₽;
- Показывает, кто платит налог;
- Сумма на руки сразу.
Факты и мнения о налоге на выигрыш
Мнение специалиста
Марина Соколова, налоговый консультант, объясняет логику ставки 35% на рекламные призы: государство считает такой выигрыш не удачей, а скрытой скидкой или вознаграждением от бизнеса, который продвигает товар, - и облагает по максимальной ставке. Отсюда её совет компаниям, проводящим розыгрыши: закладывать налог в бюджет акции и выплачивать его за победителя, иначе человек, выигравший телевизор, получит вместе с ним счёт на треть его стоимости и негатив в соцсетях. Это тот случай, когда налог организатора - вопрос репутации.
Исторический факт
Налог на лотерейные выигрыши в России менялся драматично: до 2014 года ставка на лотереи была те же 35%, что и на рекламные призы, и это считалось одной из причин, почему лотереи в стране не развивались. Снижение до 13% в 2014 году и введение необлагаемых 4 000 рублей в 2018-м оживили рынок, а с 2018 года крупные выигрыши стали облагаться у источника - до этого победители должны были декларировать всё сами, и собираемость была ничтожной. Знаменитые «миллиардные» выигрыши последних лет - уже при ставке 13%.
Статистика и исследования
По данным Минфина, объём лотерейного рынка в России превышает сто миллиардов рублей в год, а налог с выигрышей приносит бюджету несколько миллиардов - значительная часть выигрышей укладывается в необлагаемые 4 000 рублей или остаётся незадекларированной. С 2018 года, когда организаторов обязали удерживать налог с выплат от 15 000, собираемость выросла в разы. Букмекерский сегмент после легализации онлайн-ставок в 2021 году по обороту обогнал лотереи.
Это пригодится в бизнесе и жизни
Ставка 35% на рекламные призы - напоминание, что «бесплатное» часто стоит дорого. Приз в акции, подарок от банка за открытие вклада, бонус «за друга» - всё это доход с налогом, и иногда его придётся заплатить живыми деньгами за вещь, которую нельзя продать по оценочной стоимости. Для бизнеса урок обратный: любая акция с призами - это ещё и налоговый агент, отчётность 6-НДФЛ и справки победителям; бюджет акции без этих расходов неполный.
Важный дисклеймер
Калькулятор считает налог по общим правилам для резидентов. Если выигрыш от 15 000 ₽ - организатор удержит налог и выдаст справку, вам делать ничего не нужно. Если меньше - до 30 апреля подайте декларацию 3-НДФЛ, суммировав все выигрыши за год, и заплатите до 15 июля. За вещевой приз запросите у организатора справку о стоимости - от неё считается налог.
Вопросы и ответы
Какой налог с выигрыша в лотерею?
13% с суммы свыше 4 000 рублей за год, 15% с части выигрыша свыше 2,4 млн.
Какой налог с приза в рекламной акции?
35% с суммы свыше 4 000 рублей. Если приз вещевой - налог считается от его рыночной стоимости и платится деньгами.
Кто платит налог - я или организатор?
При выигрыше от 15 000 рублей организатор удерживает налог сам. Меньше - вы декларируете и платите до 15 июля.
Облагается ли выигрыш у букмекера?
Да, 13%. При выплате от 15 000 букмекер удерживает налог, уменьшив выигрыш на сумму ставки. Меньшие выплаты декларируете сами.
Что если выиграл несколько раз по мелочи?
Все выигрыши за год суммируются, 4 000 рублей вычитаются один раз из суммы.
Нужно ли платить налог с выигрыша 3 000 рублей?
Нет, если за год выигрыши не превысили 4 000 рублей в сумме.
